Кассовый разрыв: как закрыть и перестать в него попадать

Отчёт показывает прибыль, а платить зарплату нечем. Это не ошибка в отчёте и не воровство: прибыль и деньги живут в разных отчётах и по разным правилам. Компания, которая растёт, попадает в разрыв чаще неподвижной — рост съедает оборотный капитал раньше, чем приносит выручку.

Откуда берётся разрыв#

• Отсрочки клиентам длиннее отсрочек поставщикам. Вы кредитуете покупателя из своих денег.
• Рост. Каждый новый заказ требует закупки и людей сейчас, а платит через месяц-два.
• Сезонность. Расходы ровные, поступления волной.
• Налоги и разовые платежи. Квартальные суммы приходят разом и в отчёте о прибылях не видны как событие месяца.
• Платежи мимо системы. Обещания, выданные в переписке и не попавшие ни в один реестр, — самая частая причина «внезапного» разрыва.

Что делать в ближайшие две недели#

Первый шаг — не искать деньги, а увидеть картину: без полного перечня обязательств решение принимается вслепую и почти всегда в пользу того, кто громче звонит.

1. 01Собрать все обязательства на 4–6 недель вперёд, включая устные обещания и подотчёт.
2. 02Разложить по приоритетам: зарплата и налоги, критичные поставщики, всё остальное. Отдельно — то, где просрочка стоит дороже суммы платежа.
3. 03Пройти по дебиторке поимённо: кто платит, кто обещает, у кого просрочка. Ускорить то, что ускоряется, — скидкой за раннюю оплату или частичной отгрузкой.
4. 04Договориться о переносе там, где отношения это выдерживают. Переговоры до просрочки и после — разные переговоры.
5. 05Закрыть остаток внешними деньгами осознанно: овердрафт, факторинг, заём собственника. Осознанно — значит зная стоимость и срок возврата.

Что не даёт разрыву повториться#

Разовое закрытие разрыва ничего не меняет: через квартал он повторяется на тех же основаниях. Система состоит из четырёх элементов, и ни один не работает без остальных.

• [Платёжный календарь](/finance/platezhnyy-kalendar) на четыре недели с остатком на каждый день. Разрыв видно за две недели, пока его ещё можно перенести.
• Реестр обязательных платежей и правило: платёж, которого нет в реестре, не уходит. Без правила календарь превращается в отчёт о прошлом.
• Регламент дебиторки: кто и на какой день после срока звонит, когда останавливается отгрузка, кто принимает решение об отсрочке.
• Условия в договорах: предоплата, этапность, штрафные санкции. Ликвидность лечится в договоре дешевле, чем в банке.

Всё это опирается на данные, а значит — на управленческий учёт: календарь, собранный из выписки и памяти, живёт три недели.

Что делаем мы#

Первые две недели работаем в режиме скорой помощи: собираем обязательства, строим календарь, помогаем провести переговоры о переносах и по дебиторке. Дальше — ставим систему: реестр, регламент, ответственные, ритм обновления. На выходе собственник видит остаток на каждый день на месяц вперёд и принимает решения заранее, а не в день платежа.