Термин
ДДС (движение денежных средств)
Отчёт о движении денежных средств показывает, откуда деньги пришли и куда ушли за период, с разделением на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. Отвечает на вопрос «хватит ли нам денег», в отличие от ОПиУ, который отвечает на вопрос «заработали ли мы».
Также встречается как: отчёт ДДС, cash flow, кэш-флоу.
Обновлено
ДДС строится по кассовому методу: событие попадает в отчёт в момент движения денег, а не в момент отгрузки или подписания акта. Именно поэтому прибыльная компания может испытывать дефицит денег — прибыль признана, деньги ещё не пришли.
Разделение на три вида деятельности принципиально. Операционная показывает, генерирует ли основной бизнес деньги. Инвестиционная — сколько ушло в развитие. Финансовая — сколько привлечено займов и сколько возвращено. Компания с отрицательным операционным потоком, живущая на займы, выглядит благополучно в общем итоге и опасно — в разбивке.
Для оперативного управления ДДС дополняется платёжным календарём: отчёт показывает прошлое, календарь — ближайшие недели.
Бесплатный аудит
Разберём вашу ситуацию
Оставьте заявку — вернёмся в течение рабочего дня и предложим формат аудита. Без навязчивых продаж.
- Ответим в течение рабочего дня
- Аудит операций — бесплатно
- Конфиденциально, NDA по запросу
- Никаких обязательств продолжать
Или напишите напрямую